Главная → Бухгалтерский форум → Учитывается ли в составе …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 20 января 2023 г.

Учитывается ли в составе расходов на доходно-расходной УСН НДФЛ, удержанный с процентов по займам

ID-40cfe7f5ba

Подписчик ГК

0 баллов

18 января 2023 г. в 14:02

Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью. Система налогообложения – УСН доходы минус расходы. В 2022 году организация получила займы от учредителей. По итогам года по договорам займов были выплачены проценты учредителям, с них удержан НДФЛ. Сами проценты учтены в состав расходов при расчете налога УСН. Вопрос: учитывается ли в состав расходов НДФЛ при расчете налогооблагаемой базы,

Отмена

Отредактировано модератором, 18.01.2023.

Ответы и обсуждение

Эксперт ГК

Издательство «Главная книга»

20 января 2023 г. в 11:00

Полагаем, что проценты на дату их выплаты учредителям включаются в состав «упрощенных» расходов вместе с НДФЛ (подп. 9 п. 1 ст. 346.16, подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Логика простая: если сама выплата физлицу может быть учтена в составе УСН-расходов, то и НДФЛ, удержанный из нее налоговым агентом, тоже учитывается в расходах, поскольку это часть